상속세 계산 세율 정리 (무료 계산기)

상속세 계산, 어떻게 해야 정확할까요?
막상 누군가의 상속인이 되고 나면, 가장 먼저 마주하게 되는 고민 중 하나가 바로 상속세 계산이에요. 단순히 재산을 받는 것이 끝이 아니라, 국가에 신고하고 세금까지 내야 한다는 현실이 꽤 복잡하고 막막하게 느껴지실 수 있어요. 특히 공제 항목과 세율 구조가 까다롭기 때문에 제대로 알지 못하면 불필요한 세금 부담까지 생길 수 있답니다.

오늘은 2025년 기준으로, 상속세 계산을 정확하고 쉽게 할 수 있도록 도와드릴게요. 국세청 홈택스 상속세 계산기 활용법부터, 절세 전략, 공제 항목까지 꼼꼼히 안내드릴 테니 꼭 끝까지 읽어주세요!

아래 버튼을 클릭하시면 바로 계산이 가능합니다.

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상속세란 무엇인가요?

상속세는 고인의 사망 후, 그가 남긴 재산을 상속인이 물려받을 때 발생하는 세금이에요. 그냥 남긴 재산 총액으로 세금이 부과되는 게 아니라, 다양한 공제 항목과 과세 표준을 반영해서 복잡한 절차를 거쳐 상속세 계산이 이뤄지게 되죠.

즉, 상속세는 단순히 ‘얼마 물려받았으니 얼마 내세요’라는 개념이 아니라, 다음과 같은 방식으로 구체적인 계산 과정을 거쳐야 해요.

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상속세 계산, 이렇게 진행돼요

상속세 계산은 다음 네 단계로 이뤄집니다. 이 순서를 잘 이해하면 상속세 부담을 줄일 수 있는 방법도 함께 찾을 수 있어요.

1단계: 총상속재산가액 산정

고인이 소유했던 모든 자산을 평가하여 총 재산가액을 계산합니다.

부동산은 공시지가, 예금은 잔액 기준, 주식은 사망일 전후 시세 평균으로 평가하죠. 미술품이나 골동품 등은 시가를 기준으로 삼아요.

2단계: 비과세 및 각종 공제 차감

기초공제(5억 원), 배우자 공제(최대 10억 원), 자녀 1인당 공제(5천만 원) 등 다양한 공제 항목을 적용합니다.

장애인, 미성년자, 중소기업 경영자에게는 추가 공제 혜택이 주어질 수 있어요.

3단계: 과세표준 산정 후 세율 적용

공제 후 남은 금액이 과세표준이 되며, 여기에 누진세율을 적용해 세액을 계산합니다.

과세표준 구간 세율

1억 원 이하	10%
5억 원 이하	20%
10억 원 이하	30%
30억 원 이하	40%
30억 원 초과	50%

4단계: 세액공제 및 가산세 여부 적용

산출된 세액에서 다시 세액공제 항목을 반영하고, 신고나 납부 지연이 있다면 가산세까지 더해져 최종 납부 금액이 결정됩니다.

어떤 재산이 상속세 대상일까요?

상속세의 대상이 되는 자산은 생각보다 훨씬 다양해요.

• 부동산: 아파트, 단독주택, 상가, 토지 등
• 금융 자산: 예금, 주식, 채권, 보험금 등
• 사업 자산: 비상장주식, 회사 지분, 상표권 등
• 기타 자산: 미술품, 금, 골동품, 차량, 신탁재산 등

이 외에도 퇴직금이나 사망 직전 증여한 재산도 간주상속재산 또는 추정상속재산으로 포함될 수 있어요.

상속세 신고 및 납부 기한

• 국내 사망자: 사망일로부터 6개월 이내 신고 및 납부
• 해외 사망자: 사망일로부터 9개월 이내 신고 및 납부

예를 들어 2025년 3월 15일에 사망한 경우, 같은 해 9월 15일까지 신고와 납부가 완료되어야 해요.

만약 이 기한을 넘기면?
가산세와 연체이자가 붙기 시작합니다.

상속세 가산세 및 연체이자 주의사항

신고나 납부 지연 시 다음과 같은 불이익이 있어요.

• 신고불성실 가산세: 미신고 20%, 과소신고 시 최대 40%
• 납부불성실 가산세: 1일 0.022%씩 누적 계산
• 연체이자: 연 7.5% 내외(2025년 기준)로 적용

이런 부담은 절대 경감이나 면제가 되지 않기 때문에, 무조건 제때 신고하고 납부하는 것이 가장 중요해요.

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상속세 절세 전략, 어떻게 짜야 할까요?

상속세는 미리 준비할수록 부담이 훨씬 줄어든다는 거 아시나요? 아래 전략들을 참고하셔서 계획적으로 준비해보세요.

1. 사전 증여를 적극 활용하세요

• 배우자에게는 10년 단위로 최대 6억 원까지 비과세 증여 가능
• 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 공제

여러 해에 나눠 증여하면 누진세율을 피할 수 있어요.

2. 배우자 상속 비중 확대

배우자에게는 최대 10억 원까지 상속세 공제를 받을 수 있어서, 배우자 상속 비중을 늘리는 것이 절세에 유리합니다.

3. 자녀 공제 및 기타 공제 활용

자녀가 여러 명일수록 공제 금액도 늘어나요.
또 장애인, 미성년 자녀, 중소기업 보유 상속인은 별도 공제도 받을 수 있어요.

상속세 계산기 활용법

정확한 상속세 계산을 위해 국세청 홈택스의 상속세 모의계산기를 활용해보세요.

홈페이지에 접속 후, 몇 가지 항목만 입력하면 예상 상속세 금액을 바로 확인할 수 있어요. 실제 신고용 계산은 아니지만, 대략적인 세액을 파악하는 데 아주 유용하답니다.

상속세 계산은 단순한 세율 적용만으로는 부족해요.
재산 평가, 공제 항목, 과세 대상 판단까지 모두 고려해야 하기에, 홈택스 계산기 활용과 함께 전문가의 상담을 병행하는 것이 안전하답니다.

미리 준비하면 줄일 수 있고, 모르고 지나치면 불필요한 세금을 낼 수도 있는 상속세.
복잡하지만, 오늘 안내드린 상속세 계산 방법과 절세 전략을 기억하셔서, 현명하게 대비해보세요!

✅ 상속세 계산 절차 요약표

단계내용

1단계	총상속재산가액 산정 (고인의 전 재산 평가)
2단계	비과세 항목 및 공제액 차감
3단계	과세표준 계산 후 상속세율 적용
4단계	산출세액에서 세액공제 차감, 가산세 적용 여부 확인

✅ 상속세 세율표 (2025년 기준)

과세표준 구간세율

1억 원 이하	10%
5억 원 이하	20%
10억 원 이하	30%
30억 원 이하	40%
30억 원 초과	50%

✅ 상속세 공제 항목 정리

항목공제 금액

기초공제	5억 원
배우자 공제	최대 10억 원
자녀 공제	자녀 1인당 5천만 원
미성년자 추가 공제	미성년자 1인당 공제 가능 (연수에 따라 차등)
장애인 공제	장애인 1인당 5천만 원 + 기대여명 연수 × 1천만 원
금융재산 공제	금융재산의 20% (최대 2억 원)
중소기업 주식 공제	일정 요건 충족 시 공제 가능

✅ 상속세 신고 및 납부 기한

구분기한

국내에서 사망한 경우	사망일로부터 6개월 이내
해외에서 사망한 경우	사망일로부터 9개월 이내

✅ 상속세 가산세 및 연체이자

항목내용계산 방식

신고불성실 가산세	기한 내 신고하지 않을 경우	과소 신고: 10~40%, 무신고: 20%
납부불성실 가산세	기한 내 납부하지 않을 경우	미납 세액 × 0.022% × 지연일수
연체이자	체납 시 추가 부담	연 7.5% 수준 (2025년 기준)

💬 상속세 계산 Q&A

Q1. 상속세 계산은 언제부터 준비해야 하나요?
A. 상속세 계산은 사망 직후 바로 준비하는 것이 좋습니다. 상속세 신고 기한이 국내 사망은 6개월, 해외 사망은 9개월 이내로 정해져 있기 때문에, 빠른 시일 내에 상속 재산을 파악하고 공제 항목을 정리해야 해요.

Q2. 상속세 계산 시 어떤 재산이 포함되나요?
A. 부동산(아파트, 토지), 금융자산(예금, 주식), 사업자산(비상장주식 등), 차량, 예술품, 심지어 신탁재산까지 포함돼요. 고인의 전체 자산이 평가 대상이기 때문에 누락 없이 조사하는 게 중요하답니다.

Q3. 상속세 계산기만으로 정확한 금액을 알 수 있나요?
A. 기본적인 추정은 가능하지만, 공제 항목이나 증여 이력, 복잡한 자산 구조까지 정확히 반영하기는 어려워요. 국세청 홈택스의 모의 계산기를 활용한 후, 전문가 상담까지 병행하는 것이 안전합니다.

Q4. 상속세 절세를 위해 증여를 미리 하면 좋은가요?
A. 네, 사전 증여는 대표적인 절세 전략이에요. 배우자에게는 최대 6억 원, 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 10년 단위로 증여세 없이 이전이 가능해요. 계획적으로 나누어 증여하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

Q5. 배우자에게만 상속하면 무조건 유리한가요?
A. 배우자 상속 시 최대 10억 원까지 공제가 가능해서 유리할 수 있어요. 하지만 다른 상속인과의 형평성 문제나 향후 상속까지 고려해야 하므로 상황에 따라 신중히 판단해야 합니다.

Q6. 상속세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
A. 신고를 누락하거나 기한 내 납부하지 않으면 신고불성실 가산세, 납부불성실 가산세, 연체이자까지 추가로 부담하게 돼요. 경우에 따라 세금이 수백만 원에서 수천만 원까지 더 늘어날 수 있으니 주의가 필요합니다.

Q7. 꼭 세무사를 찾아야 하나요?
A. 상속재산이 단순하고 금액이 크지 않다면 직접 계산도 가능하지만, 부동산, 주식, 증여 이력 등이 얽혀 있는 경우에는 세무사의 도움을 받는 것이 실수 없이 정확한 상속세 계산을 하는 지름길이에요.